La méthode dossier — Protocole complet
Un protocole systématique en 6 phases pour vos mandats.
La méthode dossier combine les techniques de cette étape en un protocole systématique et reproductible pour traiter un mandat CPA complet avec l'IA.
Les 6 phases du protocole
| # | Phase | Action | Livrable |
|---|
| 1 | INVENTAIRE | Lister toutes les pièces du dossier | Tableau : Pièce |
| 2 | TRIAGE | Appliquer la règle des 3 questions | Liste : Inclure |
| 3 | DÉCOUPAGE | Définir les chunks par document | Plan : Chunk |
| 4 | EXTRACTION | Analyser chunk par chunk | Tableaux d'extraction structurée par chunk |
| 5 | SYNTHÈSE | Résumé hiérarchique | Résumés sections → chapitres → exécutif |
| 6 | VALIDATION | Vérifier et documenter | Checklist de validation + note au dossier |
Application par profil CPA
CPA Solo — Dossier fiscal complexe (succession)
| Phase | Application |
|---|
| 1. Inventaire | T3, T1 finale, relevés de placement, actes notariés, testament, évaluations immobilières |
| 2. Triage | Inclure : T3, T1, évaluations (anonymisés). Exclure : pièces identité, documents bancaires détaillés |
| 3. Découpage | Chunk 1 : Biens immobiliers |
| 4. Extraction | Tableau des gains en capital, revenus par source, déductions admissibles, crédits disponibles |
| 5. Synthèse | Résumé pour les héritiers : impôt estimé, options de report, recommandations |
| 6. Validation | Vérifier JVM des biens, calculs de gain en capital, admissibilité des déductions |
CPA Cabinet — Due diligence acquisition
| Phase | Application |
|---|
| 1. Inventaire | ÉF 3 ans, contrats majeurs (15), baux (3), litiges (2), brevets, liste employés, dette bancaire |
| 2. Triage | Priorité 1 : ÉF + contrats + litiges. Exclure : détails RH individuels. Anonymiser : noms clients dans contrats |
| 3. Découpage | ÉF : 1 chunk/année. Contrats : 1 chunk/contrat majeur. Litiges : 1 chunk/dossier |
| 4. Extraction | ÉF : tendances, ratios, anomalies. Contrats : obligations, risques, changement de contrôle. Litiges : exposition |
| 5. Synthèse | Par thème (financier, juridique, opérationnel) → Mémo global avec red flags et deal breakers |
| 6. Validation | Croiser avec représentations vendeur, recalculer ratios clés, confirmer montants litiges |
CPA Industrie — Analyse de clôture trimestrielle
| Phase | Application |
|---|
| 1. Inventaire | Balance de vérification, réconciliations, rapport de variance, flux de trésorerie, provisions |
| 2. Triage | Inclure tout (documents internes). Extraire : GL détaillé → seulement comptes avec écarts > seuil |
| 3. Découpage | Par fonction : Revenus |
| 4. Extraction | Écarts vs budget, écarts vs N-1, anomalies, KPIs par département |
| 5. Synthèse | Flash report 1 page pour le DG : performance, alertes, prévisions révisées |
| 6. Validation | Réconcilier totaux, valider cut-off, confirmer provisions avec opérations |
Estimation de gains
| Mandat | Méthode traditionnelle | Méthode dossier IA | Gain |
|---|
| Due diligence (500 p.) | 40-60 heures | 15-25 heures | 50-60% |
| Analyse ÉF (50 p.) | 6-8 heures | 2-3 heures | 60-65% |
| Clôture trimestrielle | 8-12 heures | 3-5 heures | 55-60% |
| Dossier fiscal complexe | 10-15 heures | 4-6 heures | 55-60% |
Note : Inclut le temps de validation. Le jugement professionnel reste essentiel.